Credito e Finanza

Si informa che lo scorso 2 dicembre la European Banking Authority (EBA), considerato il riacutizzarsi degli effetti della pandemia da Covid-19, ha deciso di rinnovare le flessibilità contenute nelle proprie Linee guida sulle moratorie legislative e non legislative (il comunicato EBA è disponibile al seguente link: https://eba.europa.eu/eba-reactivates-its-guidelines-legislative-and-non-legislative-moratoria). 

Si ricorda che tali flessibilità consistono nella sterilizzazione dell’obbligo per la banca concedente la moratoria di dover riclassificare le posizioni sospese come misure di tolleranza (forbearance), con tutte le conseguenze negative che ne conseguono (es. obbligo di segnalazione delle posizioni in Centrale Rischi, valutazione del merito creditizio con possibile classificazione dell’impresa come non-performing). 

In base alle nuove disposizioni, per usufruire di tali flessibilità la moratoria deve essere stata concessa entro il 31 marzo 2021 e avere una durata non superiore a 9 mesi.

Sono comunque in corso ulteriori approfondimenti con l'ABI per capire come tali nuove disposizioni influiranno sull'operatività bancaria e sulle pratiche sospese.

Seguirà pertanto nei prossimi giorni una nuova comunicazione con maggiori dettagli. 

Si informa che sul sito del Fondo di Garanzia per le PMI (al seguente link: https://www.fondidigaranzia.it/normativa-e-modulistica/circolari-operative/) è disponibile la Circolare n. 20/2020 con la quale viene comunicato che - a seguito del nulla osta concesso dalla Commissione Europea - le misure introdotte dal decreto legge 14 agosto 2020, n. 104 (cd. "DL Agosto"), come convertito dalla Legge 13 ottobre 2020, n.126, sono applicate alle richieste di ammissione alla garanzia presentate a partire dal 19 novembre 2020 (un maggiore approfondimento sulle misure è contenuto nella Circolare n. 19/2020).

In particolare, a partire dalla suddetta data, è possibile presentare le richieste di ammissione alla garanzia in favore di:

1.  imprese che hanno beneficiato di un prolungamento della garanzia per temporanea difficoltà ai sensi del paragrafo D parte de VI delle Disposizioni operative, a condizione che le stesse rispettino i requisiti previsti dall’articolo 13, comma 1, lettere g-bis), g-ter) e g- quater), del DL Liquidità;

2. imprese imprese individuali, professionisti e studi professionali che esercitano le attività di cui alla sezione K del codice ATECO;

3. enti non commerciali, compresi gli enti del terzo settore e gli enti religiosi civilmente riconosciuti”.

Si rende di seguito disponibile la lettera - alla cui stesura Confindustria ha significativamente contribuito - con la quale BusinessEurope richiede alla Commissaria Mairead McGuinness (membro della Commissione europea con delega alla stabilità finanziaria, ai servizi finanziari e all'Unione dei mercati dei capitali) di adottare alcune ulteriori misure straordinarie per favorire il sostegno finanziario delle imprese e alleggerire la regolamentazione prudenziale a carico delle banche a fronte dei crediti concessi alle imprese durante l'emergenza Covid-19. 
In particolare, è stato richiesto di:

1. prorogare la trasposizione delle nuove regole di Basilea 3 nella normativa europea;

2. rivedere le regole sulla gestione dei crediti deteriorati che dovranno entrare in vigore nelle prossime settimane e di incrementare le misure volte a migliorare lo sviluppo del mercato secondario di tali crediti;

3. reintrodurre le flessibilità sul trattamento prudenziale delle moratorie;

4. rafforzare e implementare l'Unione dei mercati dei capitali.

2020-11-20 Letter McGuinness.pdf|Visualizza dettagli

Si comunica che il 17 dicembre Confindustria, ABI e le altre Associazioni di rappresentanza delle imprese hanno sottoscritto un nuovo Addendum all'Accordo per il Credito 2019.

Tale nuovo Addendum, fermo restando quanto già previsto nei precedenti Addenda del 6 marzo e del 22 maggio 2020, proroga dal 31 dicembre 2020 al 31 marzo 2021 il termine per la presentazione delle domande di accesso alla sospensione del pagamento delle rate (quota capitale ovvero quota capitale e quota interessi) dei finanziamenti, secondo quanto previsto dalla misura “Imprese in Ripresa 2.0” contenuta nell’Accordo per il Credito 2019, come modificato dagli Addenda. 
La durata della sospensione del pagamento delle rate dei finanziamenti, coerentemente con l'aggiornamento delle Linee Guida della European Banking Authority (EBA) pubblicato lo scorso 2 dicembre (si veda la precedente comunicazione in materia), non potrà in ogni caso superare la durata massima di 9 mesi. Tale termine comprende eventuali periodi di sospensione già accordati sullo stesso finanziamento in conseguenza dell’emergenza sanitaria Covid-19. 
Resta fermo che, secondo quanto disposto dalle Linee Guida EBA, le eventuali moratorie perfezionate successivamente al 1° ottobre possono comunque avvalersi della maggiore flessibilità nella classificazione delle posizioni oggetto della sospensione del pagamento delle rate, a condizione che siano rispettati anche i nuovi requisiti previsti dall’aggiornamento del 2 dicembre alle stesse Linee Guida (vale a dire il requisito della durata massima della moratoria di 9 mesi).

Si segnala infine che con la sottoscrizione dell’Addendum, il Tavolo di Condivisione Interassociativo sulle Iniziative Regolamentari Internazionali (Tavolo CIRI), costituito tra Confindustria, ABI e le altre Associazioni di rappresentanza delle imprese, è stato reso strumento strutturale di confronto interassociativo sulle tematiche della regolamentazione europea e internazionale. 

Si rende di seguito disponibile il testo del nuovo Addendum.

Nuovo Addendum Accordo per il Credito 2020.pdf|Visualizza dettagli

Facendo seguito alle precedenti comunicazioni in materia (30 settembre 2019 e 21 ottobre 2019), si ricorda che il prossimo 31 dicembre scadrà il periodo di flessibilità concesso dalla European Banking Authority (EBA) a banche, circuiti e imprese che operano online per adeguare i propri processi di e-commerce alle misure previste dalla Direttiva UE 2366/2015 (cd. Payment Services Directive 2 - PSD2) in tema di Strong Customer Authentication (SCA) nelle transazioni effettuate con carte di pagamento.

In proposito, contrariamente a quanto richiesto anche da Confindustria nell’ambito dei lavori dei Comitato Pagamenti Italia (CPI) presieduto dalla Banca d’Italia, si sottolinea che la scadenza del 31 dicembre è stata recentemente confermata dalle Autorità europee che, nonostante le sollecitazioni del mercato, non hanno ritenuto sussistere le condizioni per concedere una nuova proroga oltre quella di 15 mesi già accordata con il parere EBA del 16 ottobre 2019. 

In coerenza con tale scadenza, Banca d’Italia, sempre nell'ambito del CPI, ha sollecitato tutti gli operatori interessati dalla normativa a completare per tempo il processo di migrazione alla SCA, sottolineando che eventuali residue problematiche – che in processi di migrazione ampi, articolati e impegnativi come quello in discorso, e in un contesto di emergenza quale quello attuale, non possono essere escluse – dovranno essere prontamente superate con modalità tali da garantire, in ogni caso, la continuità dei pagamenti. Quest’ultima esigenza è ritenuta cruciale proprio a causa dell’emergenza legata alla pandemia di Covid-19, che rende essenziale consentire ai cittadini, anche in considerazione di situazioni di lockdown, di poter effettuare operazioni di acquisto a distanza (tra cui quelle relative a beni primari, quali alimentari e farmaci).

Come evidenziato nell’allegato comunicato del CPI, i disallineamenti che potranno verificarsi dopo la scadenza del 31 dicembre p.v. dovranno essere risolti nel più breve tempo possibile e comunque non oltre tre mesi dalla scadenza. 

Si segnala tuttavia che, durante tale periodo di tre mesi, non saranno consentite esclusivamente le transazioni prive di SCA eccedenti: a) l’importo di 1.000 euro nel corso del primo mese successivo alla scadenza del 31 dicembre 2020; b) l’importo di 500 euro nel corso del secondo mese successivo alla stessa scadenza; c) l’importo di 100 euro nel corso del terzo mese successivo alla stessa scadenza, decorso il quale non potranno essere più gestite in alcun modo operazioni prive di SCA.
Nel raccomandare la maggiore diffusione possibile dell'informativa presso le imprese associate, si rendono di seguito disponibili il comunicato del CPI e l'infografica già diffusa nel gennaio 2020 da Confindustria, insieme con l'ABI e altre Associazioni di rappresentanza delle imprese, con cui si dava informazione delle nuove norme e si raccomandavano le imprese interessate a prendere veloce contatto con i propri prestatori di servizi di pagamento per individuare le soluzioni più adatte per le specifiche esigenze commerciali.

CPI_SCA_10.12.2020.pdf|Visualizza dettagli

INFOGRAFICA PER LE IMPRESE - PSD2 E SCA.pdf|Visualizza dettagli

Il Ministero dell’Economia e delle Finanze MEF ha reso noti, con Decreto del 24 dicembre 2020 i  tassi di interesse effettivi globali medi (TEGM) in vigore per il periodo 1 gennaio – 31 marzo 2021 ai sensi della legge sull'usura (Legge 108/96). 

Il Decreto indica, inoltre, i tassi soglia oltre i quali gli interessi sono considerati usurari. Si ricorda che tali soglie sono calcolate aumentando il TEGM di un quarto e aggiungendo un margine di ulteriori quattro punti percentuali.

La differenza tra il tasso soglia e il tasso medio non può essere superiore a otto punti percentuali.

I TEGM sono rilevati dalla Banca d'Italia - attraverso un’indagine trimestrale effettuata su intermediari bancari e finanziari - per categorie omogenee di operazioni tenuto conto della natura, dell’importo, dell'oggetto, della durata, dei rischi e delle garanzie delle stesse.

Nella sezione Documenti è disponibile il Decreto del MEF.