Credito e Finanza

È disponibile nella sezione Documenti - Regolamentazione Sistema Finanziario una nota che illustra le misure contenute nel Decreto Legge n. 237 del 23 dicembre 2016, recante “Disposizioni urgenti per la tutela del risparmio nel settore creditizio”, cosiddetto DL Banche.

Sono in vigore le misure di favore previste per l'accesso al Fondo di Garanzia per le PMI da parte delle imprese colpite dagli eventi sismici del 2016.

Tali misure, sono previste dal DL n. 189 del 17 ottobre 2016 convertito nella Legge 229 del 15 dicembre 2016 (pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 294 del 17 dicembre 2016).

In particolare, il DL prevede che - per tre anni a partire dal 19 ottobre 2016 (data di entrata in vigore del decreto) - le garanzie del Fondo vengano concesse, a tutte le imprese ammissibili all'intervento del Fondo e per tutte le tipologie di operazioni finanziarie, con le seguenti modalità agevolate rispetto a quelle previste dal Fondo in via ordinaria:

• a titolo gratuito;
• con priorità sugli altri interventi;
• per un importo massimo garantito per singola impresa di 2,5 milioni;
• con copertura fino all’80% dell’ammontare di ciascuna operazione di finanziamento per gli interventi di garanzia diretta e fino al 90% per quelli di controgaranzia a condizione che le garanzie da questi rilasciate non superino la percentuale massima di copertura dell’80%.

Infine, si segnala che la misura è riservata sia alle imprese ubicate nei Comuni colpiti dal sisma (indicati negli allegati 1 e 2 del DL 189/2016) sia alle imprese ubicate in tutti gli altri Comuni delle Regioni colpite dal terremoto (Abruzzo, Lazio, Marche, Umbria) a condizione che abbiano subito danni. Nel primo caso le imprese dovranno presentare una dichiarazione sostitutiva di atto notorio del danno ricevuto, mentre nel secondo viene richiesta una perizia asseverata attestante che l'impresa ha subito danni in conseguenza degli eventi sismici del 2016.

Confindustria e BDI, l’Associazione di rappresentanza dell’industria tedesca, dando seguito a uno degli impegni assunti nella dichiarazione congiunta condivisa nel vertice di Bolzano dello scorso ottobre, hanno definito un Position Paper congiunto sul rafforzamento del corporate banking in Italia, in Germania e nella UE.

Il Position Paper parte dal presupposto che, tra i principali ostacoli alla crescita economica nell’eurozona, vi è la carenza di finanziamenti, che limita gli investimenti e ostacola l'innovazione e lo sviluppo delle imprese.

La finanza è una leva strategica per tornare a crescere ed essere competitivi. Il canale bancario è essenziale e va rivitalizzato. Accanto a ciò occorre favorire l'accesso delle imprese ai mercati finanziari e dei capitali.

A questi fini, Confindustria e BDI hanno condiviso, tra le altre, le seguenti priorità:

• mettere fine all’incertezza normativa evitando un’ulteriore stretta regolatoria; 
• completare l'Unione Bancaria, cruciale per spezzare il circolo vizioso tra banche e debito sovrano nazionale e per preservare il mercato unico dei servizi finanziari;
• ridurre, a livelli sostenibili e in un lasso ragionevole di tempo, lo stock di non performing loans che grava sui bilanci di diverse banche;
• scongiurare il rischio che un’applicazione restrittiva delle regole sugli aiuti di Stato alle banche e della direttiva sul risanamento e la risoluzione delle banche - pur mirando a una migliore governance e a salvaguardare i contribuenti - generi, in un sistema integrato come quello europeo, effetti negativi in tutta l’area;
• consolidare ulteriormente il sistema bancario per avere meno banche più efficienti e aggiornarne i modelli di business anche al fine di un potenziamento del ruolo a supporto delle imprese;
• rafforzare i mercati dei capitali e sviluppare strumenti di finanza alternativa per finanziare i progetti delle imprese.

Il documento è disponibile, in italiano e in inglese, nella sezione Documenti – Regolamentazione Sistema Finanziario della Community di Confindustria.

Nella sezione Documenti - Prevenzione usura è disponibile il decreto del 22 dicembre 2016 con cui il MEF ha reso noti i tassi di interesse effettivi globali medi (TEGM) in vigore per il periodo 1° gennaio - 31 marzo 2017, ai sensi della legge sull'usura (Legge 108/96). 

Il decreto indica, inoltre, i tassi soglia oltre i quali gli interessi sono considerati usurari. Si ricorda che tali soglie sono calcolate aumentando il TEGM di un quarto e aggiungendo un margine di ulteriori quattro punti percentuali. La differenza tra il tasso soglia e il tasso medio non può essere superiore a otto punti percentuali.

I TEGM sono rilevati dalla Banca d'Italia - attraverso un’indagine trimestrale effettuata su intermediari bancari e finanziari - per categorie omogenee di operazioni tenuto conto della natura, dell’importo, dell'oggetto, della durata, dei rischi e delle garanzie delle stesse.

A partire dal 1° aprile 2017, come anticipato nel blog pubblicato sulla Comunità professionale Credito e Finanza di Confindustria del 30 settembre 2016, cambieranno i criteri per definire i TEGM.

Il nuovo calcolo includerà la Commissione di Istruttoria Veloce su base annua e saranno considerati gli interessi trimestrali maturati indipendentemente dal momento in cui diventano esigibili, in linea con la normativa in materia di anatocismo.

La classificazione delle categorie di operazioni è contenuta nel decreto MEF del 26 settembre 2016.

Il saggio degli interessi di mora da applicare, nel primo semestre 2017, a favore dei creditori in caso di ritardo dei pagamenti nelle transazioni commerciali è pari all'8%.

Si ricorda che - ai sensi dell'articolo 5 del d.lgs. 231/2002, come modificato dal d.lgs. 192/2012 di recepimento della direttiva “Late Payments” 2011/7/UE, tale tasso è pari al tasso di riferimento - ossia il tasso di interesse applicato dalla Banca centrale europea (BCE) alle sue più recenti operazioni di rifinanziamento principali - maggiorato di 8 punti percentuali.

Il tasso di riferimento, come reso noto con il Comunicato del Ministero dell'economia e delle finanze (pubblicato in G.U. n. 18 del 23 gennaio 2017) è pari, per il periodo 1° gennaio-30 giugno 2017 allo 0%, come nel semestre precedente.

Da ciò discende, come sopra indicato, che il saggio degli interessi di mora per il primo semestre 2017 è pari all'8%.

Si ricorda comunque che, ai sensi del suddetto articolo 5, nelle transazioni commerciali tra imprese è possibile concordare un saggio di mora diverso purché non risulti gravemente iniquo per il creditore.  Nella transazioni commerciali in cui debitore è una PA tale facoltà non è invece prevista.

Nella Sezione Documenti - Interessi di mora è disponibile la serie storica dei tassi BCE, pubblicata dal MEF (Dipartimento del Tesoro), fissati dall'entrata in vigore della normativa fino al 1° semestre 2017.