Credito e Finanza

Il MEF e l’ABI hanno sottoscritto - come previsto dall'articolo 37 del DL 66/2014 nonché dal decreto MEF del 27 giugno 2014 - una Convenzione per favorire la realizzazione di operazioni di cessione pro soluto, presso il sistema finanziario, dei crediti certificati assistiti dalla garanzia dello Stato.

Si ricorda in proposito che il sopra richiamato decreto MEF ha fissato il tasso massimo di sconto applicabile alle suddette operazioni di cessione (per ulteriori dettagli, si veda la comunicazione del 16 luglio).

Alla Convenzione è allegato un modello di contratto di cessione dei crediti. Le operazioni di cessione saranno effettuate utilizzando un contratto redatto conformemente a tale modello, che dovrà essere trasmesso dalle banche o dagli intermediari finanziari, in formato elettronico, alla Piattaforma del MEF.

Si rinvia alla comunicazione del 22 luglio.

È stato sottoscritto ieri da Confindustria, MEF, CDP, ABI, Conferenza delle Regioni e delle Province autonome, ANCI, UPI e altre associazioni di imprese il Protocollo di impegni “Pagamento debiti PA”.

Il Protocollo, il cui testo è anche disponibile nella sezione documenti della Comunità Credito e Finanza, ha l’obiettivo di accelerare il pagamento dei debiti pregressi della PA attraverso il pieno utilizzo delle risorse stanziate dal DL 35/2013 e dal DL 102/ 2013 e la pronta attuazione delle misure introdotte dal recente DL 66/2014, che ha previsto il rifinanziamento del DL 35 e introdotto un meccanismo di favore per lo smobilizzo pro soluto, presso il sistema finanziario, dei crediti certificati di parte corrente.

Per maggiori dettagli sugli impegni assunti dai soggetti firmatari del Protocollo, si rinvia alla comunicazione pubblicata ieri.

Si ricorda che scadrà il 23 agosto prossimo il termine entro il quale le imprese dovranno chiedere la certificazione per poter beneficiare della garanzia dello Stato nelle operazioni di cessione dei crediti presso il sistema finanziario e, conseguentemente, del tasso massimo di sconto fissato in questi giorni dal MEF per la realizzazione delle stesse operazioni di cessione.

In proposito, si segnala che sulla Piattaforma del MEF per la certificazione dei crediti è disponibile un video-guida in cui vengono date puntuali istruzioni per presentare istanza di certificazione.

Vi segnaliamo la Circolare 19731 pubblicata oggi relativa alle misure contenute nel DL 66/2014 in tema di Pagamento dei debiti della PA e Fatturazione Elettronica.

In particolare, la circolare illustra il meccanismo introdotto dall'articolo 37 del DL 66/2014 relativo alla possibilità per le imprese di cedere pro soluto i crediti certificati verso le PA assistiti dalla garanzia dello Stato, presso il sistema finanziario. 

Con riferimento a tale meccanismo segnaliamo inoltre che il MEF ha appena pubblicato sul proprio sito il testo del decreto che fissa lo sconto massimo che può essere chiesto alle imprese all’1,90% in ragione d’anno, comprensivo di ogni eventuale onere. Lo sconto si riduce all’1,60% per gli importi eccedenti i 50.000 euro di ammontare della cessione.

Per maggiori dettagli e informazioni su tale meccanismo, così come sulle altre misure in materia di pagamenti della PA e fatturazione elettronica, si rinvia alla lettura della circolare, il cui testo è disponibile anche nella sezione documenti della Comunità Credito e Finanza.

Confindustria, ABI e le altre associazioni imprenditoriali hanno firmato un’intesa per prorogare l’Accordo per il Credito 2013, in scadenza a fine giugno, al 31 dicembre 2014.

Le imprese avranno quindi tempo fino alla fine dell’anno per utilizzare la moratoria dei mutui così come le altre misure previste dall’Accordo (allungamento mutui; allungamento scadenze crediti a breve; finanziamenti collegati a operazioni di ricapitalizzazione).

È stata inoltre prorogata al 31 dicembre 2014 la scadenza dei Plafond “Progetti investimenti Italia” e “Crediti PA”.

In data odierna, CDP ha diffuso un comunicato stampa per annunciare l’istituzione di:

·     un Plafond da 10 miliardi di euro, finalizzato all'accelerazione dei pagamenti dei debiti di parte corrente della PA.

Attraverso l’utilizzo di tale Plafond e a seguito della sottoscrizione di un’apposita Convenzione con l’ABI, CDP potrà acquisire da banche e intermediari finanziari crediti PA di parte corrente, assistiti dalla garanzia dello Stato, in precedenza ceduti a tali soggetti dalle imprese fornitrici (tale meccanismo è previsto dall’articolo 37 del DL 66/2014). In proposito, si ricorda che con il recente Protocollo di impegni, sottoscritto anche da Confindustria, CDP si è impegnata ad adottare la citata Convenzione con l’ABI in tempi rapidi;

·     un Plafond da 500 milioni di euro per il sostegno delle esportazioni delle imprese italiane.

Tali risorse sono volte a finanziare operazioni non superiori a 10 milioni di euro, effettuate da imprese di ogni dimensione, anche piccole e medie, ampliando la gamma di servizi finanziari CDP a supporto dell'export. Come annunciato nel comunicato, tale Plafond sarà inserito all'interno della cosiddetta "Piattaforma Imprese", che ricomprenderà anche le altre risorse messe a disposizione da CDP per favorire l'accesso al credito delle imprese, ossia: Plafond PMI (2 mld), Plafond MID (2 mld) e Plafond Reti PMI (500 mln). Tale Piattaforma, dell’importo totale di 5 miliardi, sarà resa a breve operativa attraverso la firma di una nuova Convenzione CDP-ABI.

Nella Sezione “Documenti” della Comunità professionale Credito e Finanza (cartella “Seminari e incontri - Documentazione”) sono state pubblicate le presentazioni illustrate in occasione del Convegno “Finanziamento delle PMI e degli imprenditori: Scoreboard Ocse 2014”, che si è tenuto in Confindustria lo scorso 7 luglio 2014.

È stato emanato il Comunicato del Ministero dell'economia e delle finanze - G.U. n. 167 del 21 luglio 2014 - che indica il saggio degli interessi da applicare a favore dei creditori in caso di ritardo dei pagamenti nelle transazioni commerciali (articolo 5 del d. lgs. 231/2002, come modificato dal d. lgs. 192/2012 di recepimento della direttiva “Late Payments” 2011/7/UE).

Per il semestre che va dal 1° luglio al 31 dicembre 2014 il tasso di riferimento - ossia il tasso di interesse applicato dalla Banca centrale europea (BCE) alle sue più recenti operazioni di rifinanziamento principali - per il calcolo degli interessi legali di mora è pari allo 0,15%, in diminuzione dello 0,10% rispetto al semestre precedente.

Ai fini del calcolo degli interessi legali di mora, è necessario aggiungere al tasso di riferimento dello 0,15% una maggiorazione fissa, aumentata dal d. lgs. 192/2013 da 7 a 8 punti percentuali per le transazioni concluse a partire dal 1° gennaio 2013. Pertanto, in caso di ritardo di pagamento nell'intervallo 1° luglio-31 dicembre 2014, a tali transazioni si applicherà un tasso di interesse legale di mora pari all'8,15%.

In proposito, si ricorda che nelle transazioni commerciali tra imprese è possibile concordare un tasso di interesse diverso purché non risulti gravemente iniquo per il creditore; mentre nelle transazioni commerciali in cui debitore è una PA, ove concluse a partire dal 1° gennaio 2013, non è prevista tale facoltà e quindi ai ritardi di pagamento si applicherà il suddetto tasso dell’8,15%.

Nella sezione “Documenti - Interessi di mora” è disponibile la serie storica dei tassi BCE.

E’ stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto 27 giugno 2014 del Ministro dell’Economia e delle Finanze (G.U. 162 del 15 luglio 2014), che disciplina gli strumenti per favorire la cessione al sistema finanziario di crediti certificati vantati dalle imprese nei confronti della PA.

Il decreto dà attuazione dell’articolo 37 del DL 66/2014, che ha introdotto misure volte a favorire attraverso la concessione della garanzia dello Stato le operazioni di cessione pro soluto presso il sistema finanziario dei crediti PA di parte corrente certi, liquidi ed esigibili. In particolare, l’articolo 37 ha stabilito che per tali operazioni di cessione, proprio in considerazione della presenza della garanzia dello Stato, dovesse essere fissato un tasso massimo di sconto e ne ha rimesso la determinazione al decreto ministeriale in oggetto (per maggiori informazioni, si veda la Circolare 19731 del 7 luglio 2014).

Pertanto, il decreto ha previsto che alle suddette operazioni di cessione pro soluto di uno o più crediti certificati e assistiti dalla garanzia dello Stato si applichino i seguenti tassi di sconto massimi comprensivi di ogni eventuale onere collegato alle operazioni stesse:

• 1,90% annuo per importi fino a 50.000 euro;
• 1,60% annuo per importi eccedenti i 50.000 euro.

Infine, come già sottolineato nella Circolare 19731 prima richiamata, si evidenzia la necessità che le imprese che volessero beneficiare delle misure di favore sulla cessione dei crediti (garanzia dello Stato e conseguenti tassi massimi applicabili), ma che siano sprovviste della necessaria certificazione dei crediti stessi, provvedano a farne richiesta tramite la piattaforma del MEF entro e non oltre il 23 agosto 2014.

È stato ampliato l’ambito di attività del Fondo Strategico Italiano, il fondo partecipato da Cassa Depositi e Prestiti (80%) e da Banca d'Italia (20%) che investe con partecipazioni prevalentemente di minoranza in società di rilevante interesse nazionale con solide prospettive di crescita operanti nei settori della difesa, della sicurezza, delle infrastrutture, dei trasporti, delle comunicazioni, dell’energia, delle assicurazioni, dell’intermediazione finanziaria, della ricerca e innovazione e dei servizi pubblici.

A seguito di quanto previsto da un decreto firmato in questi giorni dal Ministro dell’Economia e delle Finanze, il Fondo potrà investire anche in società operanti nei settori turistico-alberghiero, dell'agroalimentare, della distribuzione e della gestione dei beni culturali e artistici, al fine di favorirne processi di aggregazione e sviluppo. In particolare, al fine di facilitare l’attrazione di capitali stranieri e la promozione dei processi di internazionalizzazione delle imprese di tali settori, il Fondo potrà investire anche in società che, pur operando all’estero, controllano società presenti sul territorio nazionale in possesso di particolari requisiti di fatturato (almeno 50 milioni di euro) e di dipendenti (in numero non inferiore a 250).

Si ricorda che ai fini degli investimenti del Fondo sono considerate imprese di rilevante interesse nazionale, le imprese che, a prescindere dal settore in cui operano, abbiano un fatturato non inferiore a 300 milioni di euro e un numero di dipendenti non inferiore a 250 unità. Inoltre, il Fondo considera generalmente investimenti di importi minimi di 50-100 milioni di euro.